Przygotowanie i wdrożenie dokumentacji związanej z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy

• przygotowywaniem procedur przeciwdziałania prania pieniędzy (AML), indywidualnie dostosowanych do działalności konkretnego przedsiębiorcy;
• analizą już funkcjonujących procedur przeciwdziałania prania pieniędzy (AML) oraz opracowywaniem ich zmian;
• udzielaniem porad prawnych, dotyczących obowiązku wdrożenia procedury przeciwdziałania prania pieniędzy (AML) oraz sposobu jej stosowania.

Obowiązujące przepisy nakładają na szeroką grupę przedsiębiorców obowiązek przygotowania, wdrożenia i stosowania dokumentacji związanej z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy nakładają konkretne obowiązki na wszystkich tych przedsiębiorców, których działalność w jakikolwiek sposób narażona jest na zetknięcie z podmiotami piorącymi pieniądze. Ustawa nakłada specyficzne obowiązki nie tylko na największe instytucje, takie jak banki, kasy oszczędnościowo-kredytowe, instytucje płatnicze czy firmy inwestycyjne, ale także na mniejszych przedsiębiorców, na przykład na:

• biura rachunkowe;
• pośredników ubezpieczeniowych;
• pośredników w obrocie nieruchomościami;
• przedsiębiorców świadczących usługę wymiany walut, wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi lub walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi;
• doradców podatkowych;
• podmioty, prowadzące działalność w zakresie gier losowych;
• fundacje, stowarzyszenia i przedsiębiorców, gdy dokonują płatności lub przyjmują płatność przekraczającą równowartość 10.000 euro.

Podmioty te zobowiązane są do wprowadzenia procedury AML (tj. anti-money laundering – przeciwdziałania praniu pieniędzy), która określać będzie podstawowe obowiązki przedsiębiorcy oraz jego pracowników i współpracowników, związane z tą tematyką. Procedura powinna być przygotowana indywidualnie dla danego przedsiębiorcy, z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności. To, co dokładnie powinno znaleźć się w procedurze określają przepisy ustawy.

Istotą procedury jest wskazanie konkretnych obowiązków przedsiębiorcy i jego pracowników w zakresie kontroli poszczególnych transakcji pod kątem tego, czy w danym przypadku występować może u klienta przedsiębiorcy niebezpieczeństwo popełnienia przestępstwa prania pieniędzy. Procedura powinna wskazywać na to, jakie czynności powinny zostać podjęte w celu ustalenia, czy takie ryzyko występuje oraz na czynności, które powinny zostać podjęte po stwierdzeniu takiego zagrożenia. W szczególności, określić należy procedurę zachowania po stwierdzeniu, że beneficjent rzeczywisty klienta jest inny niż wskazany przez klienta w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych.

Ważne jest także to, by procedura nie tylko została przyjęta, ale także by była realnie stosowana w działalności przedsiębiorstwa.